中企注冊英國公司應遵守哪些規范要求，淺析英國公司的優(yōu)勢以及稅收要求

英國以其健全的法治體系、完善的經(jīng)濟結構和強大的金融實(shí)力，成為了許多企業(yè)擴展海外業(yè)務(wù)的首選地。中國企業(yè)在英國本土開(kāi)展實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，所涉及的增值稅、企業(yè)所得稅的具體規定需要了解清楚。

英國市場(chǎng)優(yōu)勢

1.長(cháng)期穩定性與貿易便利化

關(guān)稅暫停期限至2027年：英國政府明確政策窗口期，為企業(yè)提供至少2年的布局緩沖。

2.供應鏈與物流基礎

本土化倉儲優(yōu)勢：英國擁有成熟的海外倉網(wǎng)絡(luò )。

3.競爭格局與差異化空間

品類(lèi)機會(huì )：英國電商滲透率達87%，但家居、電子配件等類(lèi)目仍依賴(lài)進(jìn)口。中國賣(mài)家可依托供應鏈快速填補需求缺口。

品牌化路徑：英國消費者對高性?xún)r(jià)比品牌接受度高。

4.政府支持與融資便利

200億英鎊出口融資計劃中，中小企業(yè)可獲最高200萬(wàn)英鎊貸款，緩解現金流壓力。此舉尤其利好跨境電商中小賣(mài)家，幫助其快速布局英國倉。

5.消費市場(chǎng)韌性

2024年2月英國GDP環(huán)比增長(cháng)0.1%，制造業(yè)復蘇帶動(dòng)消費能力回升。

倫敦、曼徹斯特等城市的高端消費群體對高性?xún)r(jià)比家居、電子配件需求旺盛，與中國賣(mài)家的供應鏈優(yōu)勢高度契合。

6.歐洲市場(chǎng)的協(xié)同效應

英國作為歐盟外的獨立關(guān)稅區，既可規避歐盟統一關(guān)稅壁壘，又可通過(guò)“英國-歐盟”雙倉模式輻射歐洲大陸。例如，德國電商市場(chǎng)預計2025年達1343億美元，英國成為跳板市場(chǎng)的戰略?xún)r(jià)值凸顯。

英國稅務(wù)體系

1.VAT稅號

英國本土企業(yè)需觸發(fā)營(yíng)業(yè)額紅線(xiàn)（過(guò)去12個(gè)月或未來(lái)30天預計超閾值），并在超標的次月1日前完成注冊；

跨境賣(mài)家（非英國主體）無(wú)論銷(xiāo)售額多少，只要使用英國本地倉儲（如亞馬遜 FBA、第三方海外倉），需在貨物入倉90天內注冊并綁定平臺，否則面臨商品下架、發(fā)貨限制等風(fēng)險。

（1）稅率分類(lèi)：

●   標準稅率20%（絕大多數商品）；

●   低稅率5%（如兒童座椅、節能設備）；

●   零稅率（如書(shū)籍、童裝），需嚴格按HMRC清單執行，誤用可能觸發(fā)稽查。

（2）申報周期：

每3個(gè)月一次，需在會(huì )計期結束后1個(gè)月內提交申報表，即使無(wú)銷(xiāo)售也需零申報，逾期將產(chǎn)生滯納金。

2.公司所得稅

（1）英國本土公司：

●   全球利潤納稅，稅率2023年起調整為19%-25%（根據利潤規模分級），可選擇排除外國常設機構利潤；

●   需額外申報個(gè)人所得稅（股東分紅適用 20% 股息稅）。

（2）非英國本土公司（中國主體）：

●   無(wú)常設機構（PE）時(shí)，僅在中國繳納企業(yè)所得稅；

●   若構成PE（如在英設倉庫并授權本地團隊決策、雇傭英國員工、服務(wù)器位于英國），需就英國境內利潤按25%稅率納稅。

英國公司注冊規范要求

注冊英國公司主要需關(guān)注以下三個(gè)方面：

1.注冊辦公地址的規范性

從2024年3月4日起，英國公司必須確保其注冊辦公地址符合新規則。這意味著(zhù)公司需要擁有一個(gè)“適當的地址”，以確保文件能夠按時(shí)送達并引起公司代表的注意。

新規則要求注冊辦公地址不能再使用郵政信箱，并且如果公司的地址被認為不適當，將被更改為位于公司大樓的默認地址。

如果公司的地址更改為默認地址，則必須在28天內提供適當的地址和所有權證據，否則可能會(huì )被從登記冊中刪除。

2.公司名稱(chēng)的準確性和合規性

公司名稱(chēng)將接受更嚴格的檢查，以確保不會(huì )給公眾留下錯誤或誤導性的印象。這項措施有助于提高Companies House所持有數據的準確性和質(zhì)量，并解決公司名稱(chēng)濫用的問(wèn)題。

3.登記冊信息的審查

登記官將擁有更大的權力來(lái)查詢(xún)、拒絕、澄清和刪除登記冊中的信息。如果某信息與其他可獲得的信息不一致，并且這種不一致導致注冊服務(wù)商懷疑其準確性，則可以拒絕該信息。

中國賣(mài)家企業(yè)在英國經(jīng)營(yíng)時(shí)，應深入理解并嚴格遵守相關(guān)規定，通過(guò)了解注冊英國公司的規范要求，VAT增值稅以及企業(yè)所得稅等稅收合規要求，確保涉稅交易合規。

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